Валютный контроль | это... Что такое Валютный контроль? (original) (raw)
Финансовый контроль  |
|---|
| Контроль |
| Виды финансового контроля |
| Государственный контроль Внутренний контроль Аудит |
| Методы финансового контроля |
| Документальная ревизия Инвентаризация Контрольный обмер |
| Направления финансового контроля |
| Основные средства Касса Финансовые вложения Расчёты Хозяйственные договоры Внешнеэкономич. деятельность Прибыль |
| Финансовый контроль по отраслям |
| Розничная торговля Строительство Автотранспорт Бюджетная сфера Банки |
| Ревизия и уголовный процесс |
| Бухгалтерский учёт |
Валютный контроль — юридический термин. В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2003 года определение валютного контроля отсутствует, но прописаны его принципы:
- приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
- исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
- единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
- единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
- обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Доктринальное определение (по 4 изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».
Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278 таким федеральным органом исполнительной власти является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Типы сделок
Валютный контроль применяется при следующих сделках:
- С участием резидентов и нерезидентов;
- С внутренними и внешними ценными бумагами;
- При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте[1].
Этапы валютного контроля
Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:
- Сбор документов;
- Открытие специального счета (в случае необходимости);
- Контрольные процедуры;
- Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);
- Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
- Исполнение сделки, процедура резервирования;
- Возврат суммы зарезервированных средств;
- Закрытие сделки;
- Подготовка отчетности[2].
Примечания
- ↑ А. Турбанов, А. Тютюнник , 2010, с. 145
- ↑ А. Турбанов, А. Тютюнник , 2010, с. 148
Литература
- Александр Турбанов, Александр Тютюнник Банковское дело. Операции, технологии, управление. — М.: «Альпина Паблишер», 2010. — 688 с. — ISBN 978-5-9614-1082-2