Комплаенс-контроль | это... Что такое Комплаенс-контроль? (original) (raw)
Финансовый контроль  |
|---|
| Контроль |
| Виды финансового контроля |
| Государственный контроль Внутренний контроль Аудит |
| Методы финансового контроля |
| Документальная ревизия Инвентаризация Контрольный обмер |
| Направления финансового контроля |
| Основные средства Касса Финансовые вложения Расчёты Хозяйственные договоры Внешнеэкономич. деятельность Прибыль |
| Финансовый контроль по отраслям |
| Розничная торговля Строительство Автотранспорт Бюджетная сфера Банки |
| Ревизия и уголовный процесс |
| Бухгалтерский учёт |
Комплаенс (англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — соответствовать) — в Оксфордском словаре английского языка даётся следующее определение данного термина — действие в соответствии с запросом или указанием; повиновение (англ. compliance is an action in accordance with a request or command, obedience).
В настоящее время комплаенс является направлением профессиональной деятельности, привнесённым в российские организации крупными западными компаниями. Направление существует преимущественно в финансово-банковской сфере, хотя не ограничивается ими. Подразделения, реализующие функцию проверки на соответствие, как правило, носят название «Комплаенс» или «Комплаенс-контроль».
Комплаенс-контроль определяется как контроль соответствия банковской деятельности на финансовых рынках действующему законодательству в этой области.
В медицине комплаенс имеет два значения: 1) в общем случае это добровольное следование пациента предписанному ему режиму лечения, синоним - "Приверженность лечению". По данным большинства исследователей при долгосрочной терапии обычно не превышает 50%, т.е. не более половины пациентов лечатся так, как им предписано врачом. 2) в пульмонологии - показатель растяжимости легочной ткани, определяющий способность легких расширяться при дыхательных движениях грудной клетки.
Описание
На данный момент, в российском законодательстве нет официального определения данной функции, в связи с чем у делового сообщества ещё не сложилось её единого понимания. В банковской сфере направление часто отождествляется с внутренним контролером профессионального участника рынка ценных бумаг.[1]
Термин пришёл в российскую практику и практику других стран СНГ с приходом на рынок крупных иностранных компаний, где данная функция является неотъемлемой частью деятельности. Её основной целью является минимизация правовых и репутационных рисков, возникающих вследствие нарушения профессиональных и этических стандартов.
В широком смысле термин означает риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации банком в результате несоблюдения им законов, инструкций, правил, стандартов саморегулирующих организаций или кодексов поведения, касающихся банковской деятельности[2].
Как правило, главным документом является Кодекс корпоративного поведения (англ. Code of conduct), регламентирующий нормы поведения сотрудников организации при взаимодействии с клиентами, другими сотрудниками, контрагентами, поставщиками, надзорными органами и прочими третьими лицами, с которыми сталкивается тот или иной сотрудник в процессе исполнения своих профессиональных обязанностей и распространяется на такие системы принципы бизнеса, целостность бизнеса, активы компании и пр.
Помимо Кодекса корпоративного поведения в организации могут быть разработаны/разрабатываются такие документы как:
- Кодекс корпоративной этики (Code of Ethics)
- Политика принятия и дарения подарков
- Политика сообщения о нарушениях (Whistleblowing policy)
- Политика о взяточничестве и коррупции
- Политика по противодействию легализации («отмыванию») доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма
- Политика о конфиденциальности данных
- Политика о конфликте интересов (Политика "китайских стен")
и т. д.
См. также
Ссылки
- International Compliance Association
- Образовательный ресурс "Бизнес по правилам: комплаенс-практика, этика в бизнесе, управление рисками".