Offshore bank (original) (raw)
Is éard atá i gceist le banc eischósta na banc a ghlacann taiscí agus a thugann iasachtaí in airgeadraí eile, seachas airgeadra na tíre ina bhfuil an banc lonnaithe. Sa bhliain 2017, dúirt na Coimisinéirí Ioncaim in Éirinn go raibh fiosrúchán ar bun chun cáiníocóirí a bhí i mbun imghabháil agus seachaint cánach eischósta a aithint agus chun dul sa tóir orthu. Thosaigh na Coimisinéirí Ioncaim ar iniúchadh a dhéanamh ar chuntais bainc eischósta agus ar shócmhainní eile eischósta sa bhliain 1999.
| Property | Value |
|---|---|
| dbo:abstract | المصارف الخارجية أو المصارف الحرة (بالإنجليزية: offshore banks) هي مصارف واقعة خارج بلد إقامة المُودع، وتكون غالبًا في بلدان ذات ضرائب منخفضة أو مؤسسات مالية لا تخضع للرقابة الدولية. تتميز هذه المصارف بمزايا تتضمن: * مزيد من الخصوصية وهو مبدأ وجد مع قانون المصارف السويسرية 1934 * ضرائب منخفضة أو معدومة (أي الملاذات الضريبية) * سهولة الوصول إلى الودائع (على الأقل من حيث التنظيم) * الحماية من عدم الاستقرار السياسي أو المالي كثيرًا ما ترتبط المصرفية الخارجية مع السوق السوداء والجرائم المنظمة عن طريق التهرب الضريبي وغسيل الأموال، ولكن من الناحية القانونية، المصرفية الخارجية لا تمنع الموجودات من خضوعها لضريبة الدخل الشخصية على الفائدة. باستثناء أشخاص معينين يلبون متطلبات معقدة إلى حد ما، ضريبة الدخل الشخصية لكثير من الدول لا تفرّق بين الفوائد المكتسبة في البنوك المحلية والفوائد المكتسبة من الخارج. فعلى سبيل المثال، يجب على الأشخاص الخاضعين لنظام الضرائب الأمريكي أن يصرحوا بأي حسابات مصرفية خارجية يمتلكونه —سريًا كان أم عاديًا— وإلا فقد يتعرضون لعقوبة شهادة الزور. المصارف الخارجية قد تقرر عدم إخبار مصالح الضرائب الأخرى، وليس لديها التزامات قانونية لفعل ذلك، وذلك لأنها محمية بنظام سرية المصارف، وبالرغم من ذلك، فهذا لا يجعل التكتم على الدخل أو التهرب الضريبي لذلك الدخل قانونيًا. بعد الحادي عشر من سبتمتبر عام 2001، كان هنالك الكثير من الدعوات لمزيد من الضبط والتنظيم للتمويلات الدولية، خصوصًا ما يتعلق بالمصارف الخارجية، والملاذات الضريبية، وبيوت المقاصّات مثل كليرستريم، لِكون هذه النظم التمويلية طريقة محتملة يتبعها منفذو التدفقات المالية غير المشروعة الكبرى. ويقدر الخبراء أن الودائع الخارجية في العالم فاقت 10 تريليون دولار حصة وتتصدر الولايات المتحدة الأمريكية ب2 تريليون دولار. (ar) Offshore banky jsou regulovány mezinárodní bankovní licencí (často nazývanou offshore licencí), která obvykle zakazuje bance vedení jakékoliv podnikatelské aktivity v jurisdikci založení. Kvůli menším regulacím a transparentnosti, bankovní účty v offshore bankách se často využívaly k ukrytí nenahlášeného, často až nelegálního příjmu. Od 80. let 20. století se oblastem, které poskytují ve velké míře finanční služby klientům bez trvalého pobytu, říká offshore finanční centra. Tyto oblasti, které často nejsou vůbec, nebo jen málo daňově zatíženy, jsou také nazývány daňovými ráji. S globálními zásahy programů CFT (boje proti financování terorismu) a AML (proti praní špinavých peněz) se offshore bankovní sektor ve většině regionech stal předmětem změny regulací a předpisů. Od roku 2000, FATF (Finanční akční výbor) vytváří a aktualizuje tzv. černou listinu zemí nebo územních celků (NCCTs), které nespolupracují v globálním boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Účet u zahraniční offshore banky je obvykle nazýván offshore bankovní účet. Jedinec nebo společnost si zřídí offshore bankovní účet, právě kvůli finančním a právním výhodám, které dané instituce nabízí, včetně: * většího soukromí (viz bankovní tajemství, zákon vytvořen spolu se Švýcarským bankovním zákonem z roku 1934) * nízkých nebo nulových daňových zatížení * jednoduchého přístupu k vkladu (alespoň z hlediska regulace) * ochrany proti místní, politické nebo finanční nestabilitě Pojem ,,offshore” pochází z Normanských ostrovů, které nejsou fyzicky spojeny s Velkou Británií a nachází se na moři. Přestože se značná část offshore bankovních institucí nalézá na ostrovních státech, tento pojem zahrnuje i jakékoliv bankovní instituce, jež nabízí stejné výhody. Patří sem tedy i bankovní instituce, které se nachází v Andoře, Lucembursku a Švýcarsku. Offshore banky jsou často spojovány s šedou ekonomikou, organizovaným zločinem, daňovými úniky a praním špinavých peněz; každopádně, z legálního hlediska, offshore bankovnictví nebrání majetku před započtením daně z příjmu fyzických osob. Kromě některých subjektů, které splňují složité požadavky ( např. “věční cestovatelé”), zákony o příjmu z daní fyzických osob některých států (např. Francie, Malajsie nebo USA) nerozlišují zisk, který vznikl v lokální nebo zahraniční bance. Osoby, podléhající americké dani z příjmu, jsou povinny doložit pod hrozbou pokuty za křivou výpověď všechny zahraniční bankovní účty (mohou to být i číslované bankovní účty), které vlastní. Dle zákona o bankovním tajemství, offshore banky mají právo a mohou se rozhodnout neinformovat jiné daňové úřady o příjmu klientů, což ale neznamená, že jde o postup zcela legální, V návaznosti na útoky z 11. září 2001 se zvýšila snaha zpřísnit regulace na mezinárodním finančním trhu, konkrétně v oblasti offshore bankovnictví, v daňových rájích a v klíringu jako je Clearstream, jenž sídlí v Lucembursku – tyto oblasti se mohou stát prostředkem pro ilegální tok peněz. (cs) Un banco offshore, banco extraterritorial o banco con licencia OBL (del inglés Offshore Banking License) son entidades financieras que habilita para realizar actividades bancarias pero con la restricción de no realizar dichas actividades con ciudadanos de la jurisdicción que expidió la licencia o en la moneda local de tal jurisdicción. Por esta razón las autoridades del país que otorga la licencia reciben menos incentivos en su supervisión y regulación ya que o no aportan nada al país en cuestión o representan grandes beneficios para los gobiernos de países pequeños por el atractivo precisamente de esa falta de regulación. La palabra offshore, que en inglés significa 'más allá de las costas, más allá de nuestras fronteras' es usada comúnmente en diversos ámbitos para indicar la deslocalización de un recurso o proceso productivo. Se usa banco offshore para indicar que son actividades económicas o de inversión, que una persona física o jurídica realiza fuera del propio país de residencia/constitución. La combinación de una regulación menos estricta, una supervisión menos frecuente y una base de clientes offshore introduce diversos elementos de riesgo adicionales. Un banco que forma parte de un gran grupo financiero puede tener algunas de sus sedes operativas bajo OBL y éstas pueden suponer un nivel de riesgo menor que los bancos independientes con una OBL, ya que la confianza en la licencia OBL radicaría en el Programa de Prevención del Crimen Financiero del gran grupo financiero. Según cálculos del FMI los activos de entidades financieras extraterritoriales en junio de 1999 alcanzaban los 4,6 billones de dólares, lo que suponía aproximadamente la mitad del total de activos extraterritoriales. De ellos, 0,9 billones estaban en territorios del Caribe, 1 billón en Asia y la mayoría de los restantes 2,7 billones en centros financieros internacionales como Londres, Estados Unidos y Japón. En el caso de los Estados Unidos estaban amparados en las Facilidades Bancarias Internacionales y, en el de Japón, en el . Se especula que 1/3 de la riqueza de los individuos más opulentos del mundo se maneja en cuentas offshore. (es) Une banque extraterritoriale, ou banque offshore est une banque située à l'extérieur du pays de résidence du déposant, typiquement dans un pays à faible imposition (ou paradis fiscal) qui fournit des avantages financiers et juridiques. Ces avantages comprennent généralement : * une plus grande protection de la vie privée (voir aussi le secret bancaire, un principe né avec la Loi de 1934 des banques suisses) * une imposition faible ou nulle (les paradis fiscaux à savoir) * un accès facile à des dépôts (au moins en termes de régulation) * la protection contre l'instabilité politique ou financière locale Le terme banque offshore provient des îles Anglo-Normandes car elles sont « offshore » du Royaume-Uni c'est-à-dire « en dehors des côtes », « vers le large »). Bien que la plupart des banques offshore soient, à ce jour, situées dans les nations insulaires, le terme est utilisé au sens figuré pour désigner de telles banques indépendamment de leur emplacement. On inclut ainsi dans le terme banques offshore certaines banques suisses et certaines banques d'autres pays enclavés tels que le Luxembourg et Andorre. Les activités bancaires offshore ont souvent été associées à l'économie souterraine et la criminalité organisée, par le biais de l'évasion fiscale et du blanchiment d'argent. Toutefois, légalement, les activités bancaires offshore ne soustraient pas le contribuable à l'impôt des particuliers sur les intérêts. (fr) An offshore bank is a bank regulated under international banking license (often called offshore license), which usually prohibits the bank from establishing any business activities in the jurisdiction of establishment. Due to less regulation and transparency, accounts with offshore banks were often used to hide undeclared income. Since the 1980s, jurisdictions that provide financial services to nonresidents on a big scale can be referred to as offshore financial centres. OFCs often also levy little or no corporation tax and/or personal income and high direct taxes such as duty, making the cost of living high. With worldwide increasing measures on CTF (combatting the financing of terrorism) and AML (anti-money laundering) compliance, the offshore banking sector in most jurisdictions was subject to changing regulations. Since 2002 the Financial Action Task Force issues the so-called FATF blacklist of "Non-Cooperative Countries or Territories" (NCCTs), which it perceived to be non-cooperative in the global fight against money laundering and terrorist financing. An account held in a foreign offshore bank is often described as an offshore account. Typically, an individual or company will maintain an offshore account for the financial and legal advantages it provides, including but not limited to: * Strong privacy, including bank secrecy. * Little or no corporate taxation via tax havens. * Protection against local, political, or financial instability. While the term originates from the Channel Islands being "offshore" from the United Kingdom, and while most offshore banks are located in island nations to this day, the term is used figuratively to refer to any bank used for these advantages, regardless of location. Thus, some banks in landlocked Andorra, Luxembourg, and Switzerland may be described as "offshore banks". Offshore banking has previously been associated with the underground economy and organized crime, tax evasion and money laundering; however, legally, offshore banking does not prevent assets from being subject to personal income tax on interest. Except for certain people who meet fairly complex requirements (such as perpetual travelers), the personal income tax laws of many countries (e.g., France, and the United States) make no distinction between interest earned in local banks and that earned abroad. Persons subject to US income tax, for example, are required to declare, on penalty of perjury, any foreign bank accounts—which may or may not be numbered bank accounts—they may have. Offshore banks are now required to report income to many other tax authorities, although Switzerland and certain other jurisdictions retain bank secrecy regimes that can be more difficult to deal with. This does not make the non-declaration of the income by the taxpayer or the evasion of the tax on that income legal and many OFCs have recently been important colleagues to onshore tax authorities and law enforcement against wrongdoers. Following the 9/11 attacks, there have been many calls to increase regulation on international finance, in particular concerning offshore banks, OFCs, crypto currency and clearing houses such as Clearstream, based in Luxembourg, which are possible crossroads for major illegal money flows. Most criminality involving the banking system has happened because of the regulations and controls being circumvented. (en) Is éard atá i gceist le banc eischósta na banc a ghlacann taiscí agus a thugann iasachtaí in airgeadraí eile, seachas airgeadra na tíre ina bhfuil an banc lonnaithe. Sa bhliain 2017, dúirt na Coimisinéirí Ioncaim in Éirinn go raibh fiosrúchán ar bun chun cáiníocóirí a bhí i mbun imghabháil agus seachaint cánach eischósta a aithint agus chun dul sa tóir orthu. Thosaigh na Coimisinéirí Ioncaim ar iniúchadh a dhéanamh ar chuntais bainc eischósta agus ar shócmhainní eile eischósta sa bhliain 1999. (ga) Perbankan lepas pantai adalah bank legal pemberi fasilitas perbankan di luar yurisdiksi negara setempat yang berada di bawah lisensi perbankan internasional (juga disebut 'lisensi lepas pantai') yang tersedia bagi penempatan simpanan deposito dengan pembebasan atau pajak rendah sehingga memberikan keuntungan baik secara finansial, rekening bersifat anonim dengan kerahasiaan yang lebih terjamin, proteksi terhadap ketidakstabilan politik atau suatu finansial negara, termasuk perlindungan aset adalah salah satu tawaran utama dari perbankan lepas pantai. Perbankan lepas pantai sulit dijangkau oleh proses pengadilan karena berada di luar pengawasan bank sentral negara asal nasabah. Keberadaan perbankan lepas pantai dianggap mampu mendorong penggelakan pajak dengan menyediakan tempat menarik untuk penyimpanan pendapatan tersembunyi mereka dan yurisdiksi perbankan lepas pantai sering kali bersifat tak terlacak, sehingga akses fisik dan akses informasi sering menemui kesulitan. Namun bagi nasabah dengan telekomunikasi global saat ini, rekening dapat diakses secara daring melalui telepon atau email. (in) Le banche offshore (letteralmente "fuori dalle acque territoriali") sono banche che hanno sede legale in paesi, cosiddetti paradisi fiscali (Liechtenstein, Principato di Monaco, Panama, Isole Cayman, Anguilla), che applicano legislazioni in campo fiscale e creditizio più convenienti, rispettando inoltre il segreto bancario. Grazie a questa posizione privilegiata, le banche offshore si trovano a gestire una considerevole quantità di capitale: secondo alcune stime infatti sarebbero circa 10.000 (di cui 320 italiane) con un volume d'affari pari a circa 1800 miliardi di euro. Una banca offshore è una banca regolamentata dalla licenza bancaria internazionale (spesso chiamata licenza offshore), che vieta alla banca di stabilire qualsiasi attività commerciale nella giurisdizione in cui opera. (it) オフショア銀行（オフショアぎんこう、英語: Offshore bank）は、預金者の居住国外にあり、口座開設者のほとんどが裁判管轄上の非居住者である銀行のことである。海外口座、特にタックス・ヘイヴンにあるものは、しばしばオフショア口座と呼ばれる。一般的に個人や会社が低税率国（やタックス・ヘイヴン）の口座を利用する理由として、金融や法制面について以下のような利点があることによる: * プライバシー * 低税率もしくは無税（租税回避) * 簡単な預金の利用（規制面) * 地域的、政治的、金融的変動に対する保護 チャンネル諸島がイギリスの沖（Offshore）にあることが語源であり、また、現在大半のオフショア銀行が島嶼国家に置かれているが、この言葉は、立地地点にかかわらず、前述のような利点を活用している銀行を呼ぶ際に比喩的に用いられている。つまり、内陸のスイスやルクセンブルク、アンドラにある同業態もオフショア銀行と呼ばれる。 地下経済、組織犯罪、脱税、資金洗浄と連想されることもしばしばだが、法的には、個人所得税の利子からは逃れられない。かなり複雑な要件を満たした人々を除き、多くの国の個人所得税は 銀行の利息と海外収益を区別していない。例えば米国の所得税は無記名預金でさえも申告が求められ、怠ると偽証の罪に問われる。だが銀行側に税務当局へ報告する義務はなく銀行の機密特権があるため、申告漏れを脱税と認定することはできない。アメリカ同時多発テロ事件以降は国際金融、特にオフショア銀行やタックスヘイブン、クリアストリームなどの手形交換所に規制強化が求められている。 (ja) Een offshorebank is een bank die kantoor houdt op een plek waar de belastingdruk en / of de regeldruk het laagst is. Bekende plaatsen waar dit type bank gevestigd is zijn belastingparadijzen als Zwitserland, de Kanaaleilanden en de Kaaimaneilanden. Een offshorebank is een bank die buiten het land van woonplaats van de rekeninghouder, doorgaans in een belastingparadijs (of belastinghaven) is gevestigd waar financiële en wettelijke voordelen van toepassing zijn. Deze voordelen omvatten doorgaans één tot meerdere van onderstaande: * een hoge mate van privacy (zie ook bankgeheim, een principe ontstaan met de Zwitserse Akte van het Bankwezen van 1934) * minder restrictieve wet- en regelgeving * weinig of geen belastingheffing (dat wil zeggen belastingparadijzen) * gemakkelijke toegang tot stortingen (op zijn minst in termen van regelgeving) * bescherming tegen lokale politieke of financiële instabiliteit. De term off shore slaat op de Kanaaleilanden, "voor de kust" (off shore) van Groot-Brittannië. Hoewel de meeste offshorebanken in eilandnaties gevestigd zijn, wordt de term in figuurlijke zin gebruikt om naar dergelijke banken te verwijzen ongeacht plaats (Zwitserland, Luxemburg en Andorra in het bijzonder zijn geheel door land omgeven). Het offshorebankwezen wordt vaak geassocieerd met de ondergrondse economie en de georganiseerde misdaad, via belastingontwijking en witwassen van geld; nochtans, juridisch, verhindert het offshorebankwezen niet dat activa onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en renteheffing. Behalve rechtspersonen die aan vrij complexe vereisten voldoen, maakt de persoonlijke inkomstenbelasting van vele landen geen onderscheid tussen rente die bij lokale banken wordt verdiend en die in het buitenland verdiend wordt. Bijvoorbeeld de personen die inkomstenbelasting verschuldigd zijn aan de V.S., plegen meineed indien zij niet alle offshorebankrekeningen en nummerrekeningen aangeven. Hoewel de offshorebanken kunnen beslissen inkomen niet te melden aan buitenlandse belastingautoriteiten, en geen wettelijke verplichting te hebben dit te doen aangezien zij door het bankgeheim worden beschermd, is het voor de belastingbetaler nog steeds verboden het inkomen niet op te geven of de belasting op het wettelijke inkomen te ontduiken. Na de aanslagen op 11 september 2001, ontstond veel politieke druk voor meer regelgeving aangaande internationale financiën, in het bijzonder betreffende offshorebanken, belastingtoevluchtsoorden, en clearinginstituten zoals het in Luxemburg gevestigde Clearstream, een mogelijk knooppunt voor omvangrijke onwettige geldstromen. (nl) Офшорное банковское учреждение — банк в , который имеет право проводить операции только с другими аналогичными учреждениями или иностранными предприятиями. (ru) 國際金融業務分行（英語：Offshore Banking Unit，簡稱OBU，又稱离岸银行或境外銀行）指存款人在其居住地开设账户的银行（相反，位于存款人所居住国内的银行则称为「在岸银行」或「境内银行」），通常賦稅較低（或免稅），具備財務與法律優勢。 （offshore）一詞源自英國海峽群島，現在大部分境外分行都設立在島國，所以境外已成為此類銀行的象徵意義，與所在地已無必然關聯（瑞士、盧森堡和安道爾是位於內陸的特例） (zh) |
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(ru) 國際金融業務分行（英語：Offshore Banking Unit，簡稱OBU，又稱离岸银行或境外銀行）指存款人在其居住地开设账户的银行（相反，位于存款人所居住国内的银行则称为「在岸银行」或「境内银行」），通常賦稅較低（或免稅），具備財務與法律優勢。 （offshore）一詞源自英國海峽群島，現在大部分境外分行都設立在島國，所以境外已成為此類銀行的象徵意義，與所在地已無必然關聯（瑞士、盧森堡和安道爾是位於內陸的特例） (zh) المصارف الخارجية أو المصارف الحرة (بالإنجليزية: offshore banks) هي مصارف واقعة خارج بلد إقامة المُودع، وتكون غالبًا في بلدان ذات ضرائب منخفضة أو مؤسسات مالية لا تخضع للرقابة الدولية. تتميز هذه المصارف بمزايا تتضمن: * مزيد من الخصوصية وهو مبدأ وجد مع قانون المصارف السويسرية 1934 * ضرائب منخفضة أو معدومة (أي الملاذات الضريبية) * سهولة الوصول إلى الودائع (على الأقل من حيث التنظيم) * الحماية من عدم الاستقرار السياسي أو المالي ويقدر الخبراء أن الودائع الخارجية في العالم فاقت 10 تريليون دولار حصة وتتصدر الولايات المتحدة الأمريكية ب2 تريليون دولار. (ar) Offshore banky jsou regulovány mezinárodní bankovní licencí (často nazývanou offshore licencí), která obvykle zakazuje bance vedení jakékoliv podnikatelské aktivity v jurisdikci založení. Kvůli menším regulacím a transparentnosti, bankovní účty v offshore bankách se často využívaly k ukrytí nenahlášeného, často až nelegálního příjmu. Od 80. let 20. století se oblastem, které poskytují ve velké míře finanční služby klientům bez trvalého pobytu, říká offshore finanční centra. Tyto oblasti, které často nejsou vůbec, nebo jen málo daňově zatíženy, jsou také nazývány daňovými ráji. (cs) Un banco offshore, banco extraterritorial o banco con licencia OBL (del inglés Offshore Banking License) son entidades financieras que habilita para realizar actividades bancarias pero con la restricción de no realizar dichas actividades con ciudadanos de la jurisdicción que expidió la licencia o en la moneda local de tal jurisdicción. Por esta razón las autoridades del país que otorga la licencia reciben menos incentivos en su supervisión y regulación ya que o no aportan nada al país en cuestión o representan grandes beneficios para los gobiernos de países pequeños por el atractivo precisamente de esa falta de regulación. (es) An offshore bank is a bank regulated under international banking license (often called offshore license), which usually prohibits the bank from establishing any business activities in the jurisdiction of establishment. Due to less regulation and transparency, accounts with offshore banks were often used to hide undeclared income. Since the 1980s, jurisdictions that provide financial services to nonresidents on a big scale can be referred to as offshore financial centres. OFCs often also levy little or no corporation tax and/or personal income and high direct taxes such as duty, making the cost of living high. (en) Perbankan lepas pantai adalah bank legal pemberi fasilitas perbankan di luar yurisdiksi negara setempat yang berada di bawah lisensi perbankan internasional (juga disebut 'lisensi lepas pantai') yang tersedia bagi penempatan simpanan deposito dengan pembebasan atau pajak rendah sehingga memberikan keuntungan baik secara finansial, rekening bersifat anonim dengan kerahasiaan yang lebih terjamin, proteksi terhadap ketidakstabilan politik atau suatu finansial negara, termasuk perlindungan aset adalah salah satu tawaran utama dari perbankan lepas pantai. Perbankan lepas pantai sulit dijangkau oleh proses pengadilan karena berada di luar pengawasan bank sentral negara asal nasabah. Keberadaan perbankan lepas pantai dianggap mampu mendorong penggelakan pajak dengan menyediakan tempat menarik unt (in) Le banche offshore (letteralmente "fuori dalle acque territoriali") sono banche che hanno sede legale in paesi, cosiddetti paradisi fiscali (Liechtenstein, Principato di Monaco, Panama, Isole Cayman, Anguilla), che applicano legislazioni in campo fiscale e creditizio più convenienti, rispettando inoltre il segreto bancario. Grazie a questa posizione privilegiata, le banche offshore si trovano a gestire una considerevole quantità di capitale: secondo alcune stime infatti sarebbero circa 10.000 (di cui 320 italiane) con un volume d'affari pari a circa 1800 miliardi di euro. (it) Une banque extraterritoriale, ou banque offshore est une banque située à l'extérieur du pays de résidence du déposant, typiquement dans un pays à faible imposition (ou paradis fiscal) qui fournit des avantages financiers et juridiques. Ces avantages comprennent généralement : Les activités bancaires offshore ont souvent été associées à l'économie souterraine et la criminalité organisée, par le biais de l'évasion fiscale et du blanchiment d'argent. Toutefois, légalement, les activités bancaires offshore ne soustraient pas le contribuable à l'impôt des particuliers sur les intérêts. (fr) オフショア銀行（オフショアぎんこう、英語: Offshore bank）は、預金者の居住国外にあり、口座開設者のほとんどが裁判管轄上の非居住者である銀行のことである。海外口座、特にタックス・ヘイヴンにあるものは、しばしばオフショア口座と呼ばれる。一般的に個人や会社が低税率国（やタックス・ヘイヴン）の口座を利用する理由として、金融や法制面について以下のような利点があることによる: * プライバシー * 低税率もしくは無税（租税回避) * 簡単な預金の利用（規制面) * 地域的、政治的、金融的変動に対する保護 チャンネル諸島がイギリスの沖（Offshore）にあることが語源であり、また、現在大半のオフショア銀行が島嶼国家に置かれているが、この言葉は、立地地点にかかわらず、前述のような利点を活用している銀行を呼ぶ際に比喩的に用いられている。つまり、内陸のスイスやルクセンブルク、アンドラにある同業態もオフショア銀行と呼ばれる。 (ja) Een offshorebank is een bank die kantoor houdt op een plek waar de belastingdruk en / of de regeldruk het laagst is. Bekende plaatsen waar dit type bank gevestigd is zijn belastingparadijzen als Zwitserland, de Kanaaleilanden en de Kaaimaneilanden. Een offshorebank is een bank die buiten het land van woonplaats van de rekeninghouder, doorgaans in een belastingparadijs (of belastinghaven) is gevestigd waar financiële en wettelijke voordelen van toepassing zijn. Deze voordelen omvatten doorgaans één tot meerdere van onderstaande: (nl) |
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